Les avantages fiscaux pour les familles avec enfants à charge : un aperçu
Enfants à charge : tout ce que vous devez savoir
Quelle est l’influence sur votre déclaration d’impôts ?
Une déclaration commune ou deux déclarations distinctes : quelle est la différence ?
Une déclaration commune
Deux déclarations distinctes
Les familles qui déposent deux déclarations distinctes, peuvent choisir d’année en année lequel des deux parents prend les enfants communs à charge. Ce parent bénéficie de l’avantage fiscal et de la majoration de la quotité exemptée d’impôt en tant que « parent isolé avec enfants à charge ».
Quelles sont les conditions pour pouvoir prendre un enfant à charge dans votre déclaration d’impôts ?
La quotité exemptée d’impôt dépend aussi du nombre d’enfants à charge, si votre enfant est atteint d’une affection ou si vous êtes une famille monoparentale. En outre, vous devez remplir les conditions suivantes :
- votre enfant doit être domicilié à votre adresse ;
- votre enfant doit faire partir de votre famille au 1er janvier de l’année de l’exercice d’imposition ;
- votre enfant ne peut avoir de revenus trop élevés ou recevoir des revenus qui constituent des frais professionnels pour vous.
Réduction d’impôt pour enfants de moins de 3 ans.
Si vous avez des enfants de moins de trois ans, vous pouvez bénéficier d’une augmentation de votre quotité exemptée d’impôt, en plus de l’augmentation standard pour enfant à charge. Attention : si cet enfant fréquente également une crèche ou une garderie, vous devrez en tant que parent choisir entre cet avantage ou la réduction d’impôt pour frais de garde. Vous ne pouvez pas cumuler les deux. Il est donc préférable d’opter pour l’option la plus avantageuse selon votre situation personnelle. En règle générale, cet avantage est plus intéressant si vous n’avez pas de revenus professionnels ou si les frais de garde sont si bas que la quotité exemptée est plus avantageuse. Pour en être certain, vous pouvez effectuer une simulation directement dans votre déclaration en ligne via MyMinfin, ou utiliser l’outil anonyme mis à disposition par l’État : Tax-Calc.
Qu’en est-il en cas de séparation ou de garde alternée ?
En cas de séparation ou de garde alternée, les enfants sont à charge du parent chez qui ils sont domiciliés. Les deux parents ont cela dit la possibilité de se partager les avantages fiscaux ; cela s’appelle la « coparenté fiscale » dans le cas d’une garde partagée. Il faut également mentionner cela dans la déclaration d’impôt ; les deux parents bénéficient de la moitié de la majoration de la quotité exemptée d’impôt. D’autres conditions y sont aussi liées :
- l’enfant vit la moitié du temps chez un parent et l’autre moitié chezl'autre parent ;
- aucun des deux parents ne peut déduire de rente alimentaire de ses revenus imposables pour cet enfant.
Etudiant jobiste : votre enfant est-il encore à charge ?
Quelles sont les conditions pour qu’un étudiant jobiste soit encore à charge de ses parents ?
Un étudiant travailleur est encore à charge de ses parents s’il fait encore partie du ménage au 1er janvier de l’année qui suit celle des revenus. L’étudiant reste aussi à charge s’il quitte le domicile familiale et qu’il occupe un kot pour ses études.
Quels sont les montants maximums qu’un enfant jobiste peut gagner ?
Pour rester à charge, les revenus nets d’un étudiant jobiste ne peuvent pas dépasser un certain montant. Ce montant maximal dépend de certains points :
- en tant que parent, vous habitez seul, avec votre époux/épouse ou vous êtes cohabitant légal avec votre partenaire ;
- votre enfant n’est pas considéré comme handicapé d’un point de vue fiscal.
Les montants maximaux à ne pas dépasser peuvent être retrouvés sur le site web SPF Finances.
Quels autres avantages existe-t-il encore ?
En tant que parent avec un enfant à charge, vous avez aussi droit à une réduction du précompte immobilier. Cela vaut tant pour les propriétaires que pour les locataires.
L’accueil extrascolaire de vos enfants : encore plus d’avantages !
Quelles sont les conditions ?
Vous payez pour un accueil extrascolaire (garderie) et votre enfant est fiscalement à votre charge ? Dans ce cas, vous avez droit à une réduction d’impôt sous certaines conditions :
- l’accueil extrascolaire se situe dans l’Espace économique européen ;
- votre enfant a moins de 14 ans (ou moins de 21 ans s’il souffre d’un handicap) ;
- vous avez un revenu ;
- les coûts sont payés à des institutions ou personnes définies ;
- vous devez disposer d’une attestation délivrée par l’organisme d’accueil.
- La réduction d’impôt pour frais de garde d’enfants n’est pas cumulable avec l’augmentation supplémentaire de la quotité exemptée d’impôt pour les enfants de moins de 3 ans (voir ci-dessus). Si vous optez pour cet avantage fiscal spécifique, vous ne pouvez pas bénéficier de la réduction d’impôt pour les frais de garde.
Votre enfant va dans une crèche reconnu par la Communauté flamande en Flandre ou à Bruxelles ? Vous avez peut-être droit au supplément garde d’enfants. Découvrez vite toutes les conditions !
Rente ou pension alimentaire : quels sont les avantages fiscaux ?
Sous certaines conditions, 80% de la rente alimentaire payée (pension alimentaire) peut être déduite du revenu net imposable. Pour pouvoir en bénéficier, vous devez :
- payer la rente alimentaire dans le cadre d’une obligation alimentaire à une personne qui ne fait pas partie de votre ménage ;
- payer régulièrement une rente alimentaire ;
- justifier la paiement de la rente à l’aide de documents probants. Un document probant est un document qui prouve que vous avez bien payé la rente alimentaire et a qui celle-ci a été payé.
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Sources :
Finances.belgium.be
Wikifin.be
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